Aguinaldo, vacaciones y prima vacacional en México: cómo se calculan
El sueldo mensual no es toda la compensación de un trabajador en México.
La Ley Federal del Trabajo reconoce, entre otros derechos, aguinaldo, vacaciones pagadas y prima vacacional.
Los tres están relacionados, pero no representan lo mismo:
- el aguinaldo es un pago adicional anual;
- las vacaciones son días de descanso pagado;
- la prima vacacional es un importe adicional ligado al periodo de vacaciones.
Entender esa diferencia evita un error frecuente: sumar el valor de los días de vacaciones como si fueran un “salario extra” además de los doce meses de sueldo.
Si quieres ver cómo encajan estas prestaciones con ISR, IMSS y sueldo neto, puedes calcular tu sueldo neto en México.
Resumen rápido
| Concepto | Mínimo legal general | Qué representa |
|---|---|---|
| Aguinaldo | 15 días de salario por año | Pago adicional anual |
| Vacaciones | 12 días al cumplir el primer año, aumentando con antigüedad | Descanso pagado |
| Prima vacacional | 25 % sobre el salario correspondiente a las vacaciones | Pago adicional |
| PTU | Depende de las utilidades y reglas de reparto | Pago separado, no calculable solo con tu sueldo |
Estas son referencias mínimas generales. Un contrato individual, contrato colectivo o política de empresa puede mejorar las prestaciones.
Aguinaldo: cuánto te corresponde
El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece un aguinaldo anual equivalente, como mínimo, a 15 días de salario.
Para una persona que ha trabajado el año completo con salario diario fijo:
aguinaldo mínimo = salario diario × 15
Si tu sueldo está fijado mensualmente:
salario diario = sueldo mensual ÷ 30
Por tanto, en el caso mínimo:
aguinaldo = sueldo mensual ÷ 2
Ejemplo
Con un sueldo mensual de $20,000:
- salario diario: $20,000 ÷ 30 = $666.67;
- aguinaldo mínimo: $666.67 × 15 = $10,000.
La empresa puede pagar más de 15 días si así lo establece el contrato o sus prestaciones.
Cuándo se paga el aguinaldo
El aguinaldo debe pagarse antes del 20 de diciembre.
No es necesario haber trabajado el año completo para tener derecho a él.
Si trabajaste solo una parte del año, corresponde la parte proporcional al tiempo trabajado.
Eso también aplica cuando la relación laboral termina antes de diciembre: el aguinaldo proporcional pendiente forma parte de los conceptos que deben liquidarse cuando corresponda.
Cómo se calcula el aguinaldo proporcional
La fórmula orientativa para un salario fijo es:
aguinaldo proporcional = salario diario × días de aguinaldo anual × días trabajados del año ÷ 365
Para una prestación mínima:
salario diario × 15 × días trabajados ÷ 365
El cálculo real puede necesitar ajustes si el salario relevante ha cambiado o si existen condiciones contractuales distintas.
Cuánto Neto muestra actualmente un año completo equivalente, no un cálculo de aguinaldo proporcional desde una fecha de contratación.
Cuántos días de vacaciones te corresponden
La reforma conocida como Vacaciones Dignas elevó el mínimo legal desde 2023.
La tabla general queda así:
| Antigüedad | Días mínimos de vacaciones |
|---|---|
| 1 año | 12 |
| 2 años | 14 |
| 3 años | 16 |
| 4 años | 18 |
| 5 años | 20 |
| 6 a 10 años | 22 |
| 11 a 15 años | 24 |
| 16 a 20 años | 26 |
| 21 a 25 años | 28 |
| 26 a 30 años | 30 |
| 31 a 35 años | 32 |
| 36 a 40 años | 34 |
| 41 a 45 años | 36 |
La regla continúa: a partir del sexto año, el periodo aumenta en dos días por cada cinco años de servicios.
Por eso no es correcto agrupar todos los casos de “más de 30 años” como si tuvieran los mismos días.
Cuándo puedes tomar tus vacaciones
La Ley Federal del Trabajo establece que deben concederse dentro de los seis meses siguientes al cumplimiento del año de servicios.
La empresa debe entregar anualmente una constancia con:
- antigüedad;
- periodo de vacaciones correspondiente;
- fecha en la que deberán disfrutarse.
Además, del periodo que corresponda, la persona trabajadora debe poder disfrutar al menos 12 días continuos, sin perjuicio de la posibilidad de distribuir el periodo conforme a la regla legal aplicable.
Las vacaciones son salario pagado, no un pago extra completo
Cuando disfrutas vacaciones sigues recibiendo el salario correspondiente a esos días.
Por eso, si ya estás contando:
12 meses de sueldo
no debes sumar otra vez:
salario diario × días de vacaciones
como si fuera un pago adicional.
Ese salario ya forma parte de tu remuneración ordinaria del año.
Lo adicional es la prima vacacional.
Esta distinción es importante al comparar ofertas laborales o construir una cifra de compensación anual.
Qué es la prima vacacional
El artículo 80 de la Ley Federal del Trabajo establece una prima de al menos 25 % sobre los salarios que correspondan durante el periodo de vacaciones.
La fórmula mínima es:
prima vacacional = salario diario × días de vacaciones × 25 %
Ejemplo con $20,000 mensuales y 1 año de antigüedad
Salario diario:
$20,000 ÷ 30 = $666.67
Vacaciones:
12 días
Salario correspondiente a esos días:
$666.67 × 12 = $8,000
Ese salario forma parte del sueldo ordinario que ya recibes.
Prima vacacional adicional:
$8,000 × 25 % = $2,000
Por tanto, para medir efectivo adicional anual en este ejemplo:
- aguinaldo bruto mínimo: $10,000;
- prima vacacional bruta mínima: $2,000.
No debes añadir otros $8,000 por vacaciones encima de doce meses completos de salario.
Cuándo se paga la prima vacacional
La prima vacacional está ligada al disfrute del periodo de vacaciones.
A diferencia del aguinaldo, no existe una única fecha nacional anual como “antes del 20 de diciembre”.
Su momento depende de cuándo corresponda y se disfrute el periodo vacacional dentro de las reglas legales y de la práctica de nómina del patrón.
Por eso una estimación anual responsable puede calcular su importe, pero no inventar una fecha concreta para todos los trabajadores.
Aguinaldo y prima vacacional pueden pagar ISR
Estas prestaciones tienen tratamiento fiscal propio.
El SAT reconoce límites de exención para trabajadores asalariados:
- aguinaldo: hasta 30 UMA;
- prima vacacional: hasta 15 UMA;
- PTU: hasta 15 UMA.
La parte que exceda el límite aplicable puede quedar gravada.
Referencia vigente al revisar esta página
La UMA diaria vigente desde el 1 de febrero de 2026 es de $117.31.
Desde esa fecha:
- 30 UMA = $3,519.30;
- 15 UMA = $1,759.65.
Enero utiliza la UMA vigente del año anterior porque el nuevo valor comienza a aplicarse el 1 de febrero.
Estos importes cambiarán cuando cambie la UMA. La regla estructural es la que debe mantenerse: 30 UMA para aguinaldo y 15 UMA para prima vacacional dentro del tratamiento señalado por el SAT.
El ISR de estas prestaciones no es simplemente tu porcentaje mensual
Supón que en tu nómina ordinaria el ISR retenido equivale aproximadamente al 12 % de tu sueldo.
No es correcto asumir:
aguinaldo neto = aguinaldo bruto × 88 %
El pago extraordinario tiene:
- una parte exenta;
- una parte gravada;
- reglas de retención específicas.
El artículo 174 del Reglamento de la Ley del ISR contempla un procedimiento opcional para calcular la retención de aguinaldo, PTU y primas vacacionales o dominicales.
Por eso dos empresas pueden mostrar una retención distinta en el momento del pago sin que baste con comparar el porcentaje ordinario del recibo mensual.
Para entender la retención salarial general, consulta cómo funciona el ISR en nómina.
Cómo afectan estas prestaciones al IMSS
Aguinaldo y prima vacacional también son relevantes para el Salario Base de Cotización.
En un salario fijo con prestaciones mínimas, se utilizan para construir el factor de integración del SBC.
Por ejemplo, para el primer tramo:
factor = 1 + 15/365 + (12 × 25 %)/365
Esto produce aproximadamente:
1.0493
A medida que aumentan los días de vacaciones por antigüedad, el componente de prima vacacional integrado al SBC también aumenta.
Puedes ver el cálculo con detalle en IMSS en la nómina y Salario Base de Cotización.
Prestaciones superiores a ley
La Ley Federal del Trabajo fija mínimos.
Tu empresa puede ofrecer:
- más de 15 días de aguinaldo;
- más días de vacaciones;
- prima vacacional superior al 25 %.
Eso mejora tu paquete, pero también puede modificar:
- el importe bruto anual;
- el tratamiento fiscal del excedente;
- el SBC cuando la prestación sea integrable;
- el descuento de IMSS.
Cuánto Neto utiliza actualmente prestaciones mínimas de ley para mantener un contrato de cálculo claro y reproducible.
Si tu empresa ofrece prestaciones superiores, el resultado de tu recibo real puede diferir.
¿Y la PTU?
La Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es otro derecho laboral importante, pero no puede calcularse a partir de tu sueldo mensual.
Depende, entre otros factores, de:
- las utilidades de la empresa;
- la base repartible;
- los trabajadores con derecho;
- los días trabajados;
- los salarios considerados;
- los límites legales aplicables.
PROFEDET señala que, de forma general:
- si el patrón es persona moral, el pago tiene como fecha límite el 30 de mayo;
- si es persona física, el límite general es el 29 de junio.
Cuánto Neto no inventa una PTU de $0 ni aplica un porcentaje del salario.
Simplemente la deja fuera de la estimación cuando no existe información suficiente.
Qué pasa si renuncias o termina tu contrato
Cuando termina una relación laboral pueden quedar pendientes partes proporcionales de prestaciones como:
- aguinaldo;
- vacaciones;
- prima vacacional.
Eso forma parte del finiquito correspondiente.
Esta guía explica los derechos ordinarios, no calcula finiquitos, indemnizaciones ni prima de antigüedad.
No conviene usar una calculadora de sueldo mensual para sustituir una liquidación laboral.
Cómo comparar dos ofertas laborales
Dos ofertas con el mismo sueldo mensual pueden no tener el mismo valor anual.
Conviene comparar al menos:
- sueldo anual;
- días de aguinaldo;
- días de vacaciones;
- porcentaje de prima vacacional;
- otras prestaciones fijas;
- efecto sobre SBC/IMSS;
- tratamiento fiscal.
Ejemplo:
Oferta A
- $30,000 mensuales;
- 15 días de aguinaldo;
- 25 % de prima vacacional.
Oferta B
- $30,000 mensuales;
- 30 días de aguinaldo;
- 50 % de prima vacacional.
El sueldo mensual es idéntico, pero la compensación anual y el SBC pueden ser diferentes.
Por eso no hay que comparar ofertas únicamente por el número grande de la mensualidad.
Qué muestra Cuánto Neto
La calculadora mexicana utiliza:
- sueldo mensual fijo;
- antigüedad real;
- prestaciones mínimas de ley;
- mes de cálculo;
- zona de salario mínimo cuando es material.
Muestra por separado:
- sueldo neto mensual;
- ISR;
- IMSS;
- días de vacaciones;
- aguinaldo bruto mínimo;
- prima vacacional bruta mínima;
- retribución bruta anual estimada.
No suma el salario de vacaciones como efectivo adicional y no estima PTU.
Los supuestos completos están en la metodología de México.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos días de aguinaldo me corresponden?
Como mínimo, 15 días de salario por un año completo de servicios. Si trabajaste menos, corresponde la parte proporcional.
¿Cuándo deben pagarme el aguinaldo?
Antes del 20 de diciembre.
¿Cuántos días de vacaciones tengo el primer año?
Al cumplir el primer año de servicios, el mínimo general es de 12 días laborables.
¿Después de 30 años las vacaciones dejan de aumentar?
No. La regla continúa aumentando dos días por cada cinco años de servicios.
¿La prima vacacional es adicional a mi sueldo?
Sí. Es al menos el 25 % del salario correspondiente a los días de vacaciones. El salario de esos días sigue siendo tu salario ordinario; la prima es el importe adicional.
¿Debo sumar el salario de vacaciones a mis doce meses de sueldo?
No si estás calculando un año completo de salario ordinario. Esos días ya están pagados dentro del salario anual. Sumarlo otra vez duplicaría la remuneración.
¿El aguinaldo está completamente exento de ISR?
No necesariamente. Existe un límite de exención y el excedente puede quedar gravado.
¿Cuánto me toca de PTU?
No se puede determinar solo con tu sueldo. Depende de las utilidades y del reparto de tu patrón, además de las reglas legales aplicables.
Fuentes oficiales
- Ley Federal del Trabajo, artículos 76 a 81 y 87
- PROFEDET: aguinaldo
- PROFEDET: vacaciones
- PROFEDET: prima vacacional
- PROFEDET: reparto de utilidades (PTU)
- SAT: ingresos laborales exentos
- SAT: Reglamento de la Ley del ISR, artículo 174
- DOF: UMA vigente desde febrero de 2026
Revisado: 30 de agosto de 2026.